Plus de 135,7 millions opérations ont été menées par cartes bancaires, en Tunisie, durant les neuf premiers mois de l’année 2026, mobilisant une enveloppe globale dépassant les 24,4 milliards DT, ce qui représente une progression de 10,5% en nombre de transactions et de 11,1% en valeur, en comparaison avec la même période de 2025, c’est ce qui ressort du bulletin « Les paiements en chiffres en Tunisie », publié, mardi, par la Banque Centrale de Tunisie (BCT).
D’après ces statistiques, 56% de ces opérations ont servi pour le retrait d’argent (cash out), et 44% pour le paiement.
Le nombre de cartes bancaires en Tunisie a augmenté de 11%, pour atteindre 6493 mille cartes, depuis le début de l’année jusqu’au 3à septembre 2026, selon la même source. De même, le nombre des Distributeurs automatiques de billets (DAB) et des guichets automatiques de banque (GAB) a légèrement évolué à 3333 DAB/GAB.
La BCT a recensé, en outre, 18 millions d’opérations de paiement électronique -E-paiement, à la fin du troisième trimestre 2026, en hausse de 27%, par rapport à une année auparavant. Ces opérations ont mobilisé un montant total de plus de 1,2 milliard de dinars. En fait, le nombre de sites marchands actifs ne cesse de se renforcer, dépassant les 1552 sites (+27,6%).
Même constat pour les paiements de proximité, dont le nombre a évolué de 18,6% à 41,3 millions opération, alors que le montant utilisé a augmenté de 16% à 5,1 milliards de dinars. Il est à préciser que le nombre de Terminaux de Paiement Electronique (TPE) affiche une croissance de 6,5%, à 45,9 mille appareils, disponibles à travers le territoire du pays.
En ce qui concerne le paiement mobile, le nombre de transactions a atteint 7,1 millions transactions (+20%), pour un montant de l’ordre de 1,354 milliard de dinars (+6,6%).
En ce qui concerne les opérations effectuées par les moyens de paiement télécompensés, les données de la BCT font ressortir une augmentation de 8,7% du nombre des opérations menées par lettres de change à 3,6 millions d’opération pour un montant de 43 milliards de dinars, contre une baisse de celles effectuées par chèques (-7,6% à 5,5 millions opérations représentant un montant de 37,2 milliards DT).
La BCT fait état d’un taux de rejet des lettres de change et des chèques de 9% et 1,7% respectivement.

 

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L’accalmie aura été de courte durée. D’un choc extérieur à l’autre… La guerre russo-ukrainienne nous a saignés à blanc. L’embrasement du Moyen-Orient, qui s’est soldé par la fermeture du détroit d’Ormuz, a ruiné tous les espoirs d’un retour de la croissance. Il a mis en émoi toutes les économies en faisant exploser le cours du baril. Tout autant que les prix des matières premières. Au mieux, on pouvait craindre une simple récession, quoique au prix de funestes retombées sur l’emploi, le déficit extérieur et l’endettement. Au pire, on est saisi par la peur d’un atterrissage aussi brutal que catastrophique de l’économie. Et comme si ces hécatombes ne suffisaient pas à ébranler l’économie, il a fallu dans l’intervalle subir les effets dévastateurs de la canicule avec son cortège mortifère de coupures d’électricité et d’eau potable. Un véritable tsunami qui a déclenché un vent de panique parmi la population, chez les entreprises, les exploitants agricoles et les hôteliers, pour ne citer que ceux-là. On n’a pas fini à ce jour de mesurer l’ampleur des dégâts et, encore moins, d’en délimiter les responsabilités.

Dans ce capharnaüm aux conséquences désastreuses, notre système financier résiste et fait preuve d’une incroyable résilience. Il continue d’évoluer à plusieurs crans au-dessus de l’économie nationale. Il performe même quand l’économie respire à peine. Le millésime 2025 était haut en couleur et l’année qui s’achève s’annonce sous de meilleurs auspices. L’ensemble de la galaxie financière affiche une santé insolente face aux difficultés de l’ensemble de l’économie. Les banques tiennent le haut du pavé. Elles sont lancées dans une course-poursuite en matière d’offre de produits, du reste similaires, de transformation digitale, de paiements en ligne, de RSE et de service client qui retrouve grâce dans leur stratégie.

La contraction de l’activité économique qui perdure les a contraintes à faire le ménage et à améliorer leur efficacité opérationnelle en s’attaquant aux coûts visibles ou cachés et à toute forme de laxisme et de gaspillage, d’autant plus qu’elles sont accablées de charges fiscales. La vigilance de l’institut d’émission, qui ne fait pas mystère de sa détermination de tolérance zéro en matière de supervision via des mécanismes et règles prudentielles des plus exigeants, a fait le reste. Autant de raisons qui ont eu pour effet, en ces temps de grisaille économique, d’accélérer leur aggiornamento. Elles sortent de la brume économique moins encombrées par les boulets et charges superflues, plus agiles, plus connectées, sans doute aussi plus fortes qu’elles ne l’ont jamais été. Seul bémol, elles ont curieusement moins financé l’économie qu’elles ne se sont employées à résorber le déficit budgétaire de l’État via emprunt obligataire et souscription de bons du Trésor.

 

Les banques, qui ne font pas dans le bénévolat, ont volé au secours de l’État. Au passage, elles ont engrangé d’énormes bénéfices. Les entreprises et les particuliers se disent victimes d’un effet d’éviction, ce que contestent les banquiers…

Les banques, qui ne font pas dans le bénévolat, ont volé au secours de l’État. Au passage, elles ont engrangé d’énormes bénéfices. Les entreprises et les particuliers se disent victimes d’un effet d’éviction, ce que contestent les banquiers, affirmant avec force que cela n’a nullement affecté leur capacité à financer l’économie. Simple malentendu ou déconnexion en quelque sorte des banques de l’économie réelle ? La question est loin d’être tranchée. Seule certitude, les banques avancent à un rythme bien plus élevé que celui de l’économie, qui fait du surplace, qui n’arrive pas à briser le carcan d’une croissance molle, atone, pour ainsi dire réduite à sa plus simple expression. Elle est loin de favoriser une reprise de l’emploi, une baisse du chômage et une réduction des déficits jumeaux qui prennent des pro portions qui risquent de compromettre notre souveraineté nationale.

Faut-il y voir le signe que nos établissements de crédit ne font pas assez pour lubrifier l’économie, qu’ils injecteraient moins de carburant qu’il le faut dans le moteur des investissements pour venir en appui aux entreprises, notamment les PME/PMI. À moins qu’ils se focalisent sur les grands groupes, qui sont d’ailleurs en bien meilleur état que le contingent des PME, laissées en jachère. La vérité est que celles-ci ont du mal à échapper à leur sort et su bissent un déclassement qui rebat les cartes. N’ayant plus l’écoute des banques, les PME se tournent vers les sociétés de leasing, perçues comme une bouée de sauvetage, la planche de salut, en dépit du coût élevé. Les sociétés de leasing se substituent aux banques pour les étages inférieurs de l’économie.

Du coup, elles évoluent sur une corde raide et doivent naviguer entre les écueils. Pour autant, au regard de leur performance, elles s’en sortent plutôt bien. Et affichent des résultats qui témoignent de leur capacité d’adaptation et de leur intelligence des faits et des rouages de l’économie. Les compagnies d’assurance ne sont pas en reste. Elles avancent tout en se réinventant. Il faut beaucoup d’ingéniosité et de vrais capitaines pour naviguer à marée basse quand l’économie est à son plus bas niveau. Si bien que les innovations, sous toutes leurs formes technologiques, commerciales, sociales et environnementales, ne sont plus des options, mais une impérieuse nécessité.

Les couples banque-assurance qui se forment et se développent, à cet effet, sont de véritables leviers de développement pour les assurances autant que pour les banques. L’économie tunisienne n’est pas à un paradoxe près. Les assurances sont sur une trajectoire beaucoup plus haute et plus rapide que celle, languissante, de l’économie. Hormis une efficacité accrue, elles engrangent de substantiels bénéfices grâce à leur placement dans des titres de l’État, jamais rassasié. Elles s’installent, à l’instar des banques, dans une zone de confort comme le seraient de vrais rentiers. Elles n’auront pas assez de ce matelas pour amortir le choc des indemnités provoquées par les sinistres récurrents causés par les dérèglements climatiques et l’hécatombe des accidents automobiles. Dans le panorama financier national, les sociétés de microcrédit se font une place et y creusent de plus en plus leur sillon. Elles n’ont jamais été aussi nombreuses et sont d’une réelle utilité pour le pays. Leurs cibles ne se limitent plus aux petits métiers, elles s’élèvent de plusieurs crans pour intégrer dans leur champ d’activité les déclassées des PME qui ne trouvent plus de répondants auprès du secteur financier conventionnel. Une manière pour elles de s’accrocher à la vie, fût-ce au prix d’une immersion dans l’informel.

Reste la Bourse. Les PME, laissées pour compte, n’y pensent même pas dans la situation où elles se trouvent. Pour la Bourse, pas moins que pour les banques, on ne prête qu’aux riches.

 

Les sociétés de capital-risque, les fonds d’investissement ont pignon sur rue chez nous de puis longtemps. Ils existent davantage sur le papier qu’ils ne concourent au développement d’une économie de la connaissance. Ils ne brillent pas par leur audace et ne sont pas des adeptes des paris sur le génie national, l’intelligence individuelle, voire collective des jeunes startuppers.

 

Banques, sociétés de leasing, assurances, microfinance… la boucle n’est pas pour autant bouclée, car à l’ère de l’IA, il manque dans la chaîne un maillon certes moins visible mais désormais décisif, déterminant, pour nous connecter au monde qui arrive. Il faut davantage que des établissements de crédit conventionnels pour faire émerger, accompagner et porter haut et fort les startups et les entreprises 4.0 qui structurent l’architecture du tissu industriel d’aujourd’hui et, plus encore, celui de demain. Nos startups reconnues comme telles, de vraies pépites, émigrent à la première levée de fonds qui se fait ailleurs. C’est là qu’elles trouvent les capitaux nécessaires à leur développement et bénéficient d’un écosystème des plus favorables. Ce n’est pas hélas chez nous qu’on verra demain émerger des licornes faute de mécanismes et d’instruments de financement dédiés, appropriés. Certes, les sociétés de capital-risque, les fonds d’investissement ont pignon sur rue chez nous de puis longtemps. Ils existent davantage sur le papier qu’ils ne concourent au développement d’une économie de la connaissance. Ils ne brillent pas par leur audace et ne sont pas des adeptes des paris sur le génie national, l’intelligence individuelle, voire collective des jeunes startuppers. Et quand ils sont à la manœuvre, ils adoptent les mêmes réflexes et la même attitude que les établissements financiers conventionnels : débauche de garantie, apport initial de fonds propre… Les investissements à risque mais qui peuvent, quand ils aboutissent, rapporter gros suscitent ici comme ailleurs méfiance et retenue, ils se fracassent contre un prétendu principe de précaution qui fait perdre à ces institutions leur vocation initiale.

Moralité : notre système financier donne à penser qu’il se développe en vase clos, qu’il n’arrive pas, en dépit de ses avancées managériales, à changer de paradigme, à s’af franchir de sa vision du siècle passé. Son rôle, sa place dans l’économie, son efficacité et son utilité se mesurent désormais à l’aune de sa capacité d’innover, de s’adapter, de s’ouvrir sur le monde. Il doit s’arracher des résidus professionnels du 20e siècle et s’engager résolument dans le 21e siècle, qui a révolutionné notre mode de pensée, de produire, de consommer, de voyager dans le temps et l’espace.

 

L’ensemble de la chaîne de financement nationale doit accompagner nos entreprises dans une nouvelle aventure humaine et technologique qui laisse peu de place aux hésitations, au conformisme et aux demi-mesures. Sans cela, on voit mal comment on pourrait espérer retrouver et reprendre notre place dans le peloton des pays émergents.

 

Notre système financier, auquel nous devons notre développement industriel, qui a promu l’agriculture, le tourisme et les services en tout genre, qui a institué une véritable économie d’endettement, créant ainsi des capitalistes sans capitaux, touche aujourd’hui à ses propres limites. Il doit se réinventer, entreprendre son aggiornamento pour se mettre au diapason des mutations technologiques, en perpétuelle accélération, et des bouleversements et changements géopolitiques dont il faut mesurer les effets et les conséquences. L’ensemble de la chaîne de financement nationale doit accompagner nos entreprises dans une nouvelle aventure humaine et technologique qui laisse peu de place aux hésitations, au conformisme et aux demi-mesures. Sans cela, on voit mal comment on pourrait espérer retrouver et reprendre notre place dans le peloton des pays émergents.

 

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Cet Edito est paru dans le numér0 957 de L’Economiste maghrébin de novembre 2026 sou le titre « Finance »!

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Moins de comptes bancaires, davantage de cartes en circulation et des habitudes de paiement qui évoluent sous l’effet de la réforme des chèques. Le paysage bancaire tunisien connaît des transformations qui ne se limitent pas aux chiffres. Derrière ces évolutions se dessine pourtant un paradoxe : alors que les moyens de paiement se modernisent, une...

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L’année 2025 a été marquée par une consolidation continue de l’exposition globale des banques au secteur public, atteignant 51 569 MTND. Cela représente 30,8% de leur total d’actif net et près de 2,9x leurs fonds propres nets.

Cette orientation s’explique principalement par la hausse des placements en titres souverains et par le soutien accru apporté au financement des opérateurs publics.

Dans le détail, cette progression est portée par une forte hausse de 27,6% de l’encours des bons du Trésor et autres titres de l’État, qui s’établissent à 33 328 MTND, ainsi que par une augmentation de 15% des crédits consentis aux entreprises publiques, atteignant 16 598 MTND. À l’inverse, les crédits alloués à l’administration publique ont enregistré un net recul de 33,7%, se limitant à 1 643 MTND à la suite des remboursements de prêts syndiqués en devises.

Sur le plan de la concentration des risques, la dépendance vis-à-vis du secteur public demeure un enjeu prépondérant pour la stabilité financière. Les engagements des 5 et 10 plus grands opérateurs publics (hors administration) ont ainsi progressé pour représenter respectivement 84,8 et 106,3% des fonds propres nets de base des banques résidentes, illustrant une concentration élevée des risques sur ces contreparties.

Certes, cette situation s’est encore ancrée en 2026. Face aux contraintes d’accès aux financements extérieurs et pour boucler les équilibres budgétaires, l’État et les entreprises publiques continuent de s’appuyer massivement sur le marché domestique et le secteur bancaire. Cela ne peut qu’accentuer le phénomène de l’éviction du crédit au secteur privé.

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La Chambre de commerce et d’industrie tuniso-française (CCITF) a organisé, hier, jeudi 5 novembre 2026, à l’hôtel Radisson Blu de Tunis, une nouvelle édition des Rencontres du Financement, consacrée aux enjeux du financement des entreprises et au rapprochement entre porteurs de projets, banques et investisseurs.

Lotfi Sahli

Cette manifestation a favorisé les échanges autour des conditions d’accès aux financements, des attentes des institutions financières et des exigences liées à la préparation d’un dossier solide et crédible.

La rencontre a été ouverte par Khelil Chaibi, président de la CCITF et modérée par Mohamed Louzir, secrétaire général de l’organisation.

Deux panels ont structuré les débats. Le premier, consacré aux critères, aux risques et aux attentes des banques et des investisseurs dans le financement des entreprises, a réuni Chaima Soudani, experte projets senior à la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC), qui a mis en avant les mécanismes de financement en equity. Elle a notamment indiqué que 28 startups avaient bénéficié d’investissements à travers six sessions, avec une orientation privilégiée vers le secteur de la GreenTech.

Des leviers complémentaires pour le financement des entreprises

Hassen Messedi, banquier principal à la Banque européenne pour la reconstruction et le développement (Berd), a présenté le bilan des investissements de l’institution en Tunisie, faisant état d’un volume de 3,2 milliards d’euros mobilisés au cours de son exercice dans le pays, au bénéfice de 100 projets, dont 67 % relèvent du secteur privé. Il a également souligné le rôle de la Berd dans le soutien au financement des entreprises à travers des lignes de crédit dédiées, mises à disposition notamment par l’intermédiaire de l’UBCI et d’Attijari Bank.

Walid Akrout, directeur Trésorerie et Funding à l’UBCI, a souligné que sa banque propose, à travers des lignes de crédit mobilisées auprès de la Banque mondiale (BM) et de la Banque européenne d’investissement (BEI), des financements pouvant couvrir jusqu’à 100 % du montant des projets, à des taux d’intérêt préférentiels. Ces dispositifs prévoient également une période de grâce pouvant atteindre trois ans, ainsi qu’une subvention de l’Union européenne (UE) pouvant aller jusqu’à 15 % du montant du financement. Le directeur de l’UBCI a affirmé la volonté de son établissement de mener une offensive commerciale dynamique afin de faire bénéficier ses partenaires de l’ensemble des formules de crédit disponibles

Dans son allocution sur les financements des entreprises Selma Zouaoui, présidente de l’Association tunisienne des investisseurs en capital (Atic), a souligné que le crédit bancaire ne doit pas être la seule option : le capital-investissement, les fonds d’investissement spécialisés, les garanties et l’assurance-crédit constituent des leviers complémentaires encore insuffisamment connus des dirigeants. Elle pourrait expliquer que les investisseurs en capital recherchent surtout une création de valeur durable, en évaluant le potentiel du marché, la solidité du modèle économique, la qualité de l’équipe dirigeante et la gouvernance de l’entreprise, notamment sa transparence financière, son reporting et sa gestion des risques.

Un taux d’impayés des crédits bancaires supérieur à 15 %

Le deuxième panel a porté sur la construction d’un dossier de financement solide, en mettant l’accent sur sa structuration, la due diligence et la crédibilité du projet. Les échanges ont réuni Hsan Bedhief, directeur général de GMP Capital, Olfa Taamallah, analyste financière et directrice adjointe de la recherche actions – Aéronautique et transport aérien chez Oddo BHF, et Anis Laadhar, associé chez EY et responsable du département Strategy and Transactions et Ahmed El Karm, président du conseil d’administration de Tunisie Leasing & Factoring qui a dressé un état des lieux sans concession des freins au financement bancaire des entreprises tunisiennes.

Il a notamment souligné un taux d’impayés supérieur à 15 % en Tunisie, un niveau alarmant comparé au Maroc (8 %), à la moyenne internationale (4,5 %) et à l’Europe (2 %). Selon lui, ce niveau de risque inciterait les banques à une grande prudence, renchérissant ainsi l’accès au crédit pour les PME. M. El Karm a par ailleurs pointé du doigt l’absence de données centralisées et fiables sur la solvabilité des emprunteurs (historique de paiement, dettes fiscales, cotisations CNSS), déplorant une asymétrie d’information qui alourdit les coûts de contrôle.

Enfin, il a rappelé que le maintien d’un taux moyen du marché monétaire (TMM) élevé, dicté par la lutte contre l’inflation menée par la Banque Centrale, continue d’alourdir le coût des emprunts et d’inhiber l’investissement.

Interrogé sur les solutions pour pallier le manque de données fiables sur les clients, M. El Karm a suggéré la mise en place d’un bureau d’information privé (centralisant l’historique des paiements, les dettes CNSS et la situation fiscale). Il a rappelé qu’une telle structure est d’ores et déjà autorisée par le législateur tunisien, et qu’elle constituerait un levier décisif pour rassurer les banques et fluidifier l’octroi des financements.

Renforcer les passerelles entre entrepreneurs et investisseurs

Un cocktail de networking, organisé a permis aux participants de poursuivre les échanges dans un cadre informel. La manifestation s’est ensuite poursuivie par des rendez-vous B to B, offrant aux entreprises porteuses de projets et aux acteurs du financement l’occasion de se rencontrer, d’explorer des pistes de partenariat et d’échanger autour des possibilités de mobilisation de ressources.

À travers cette initiative, la CCITF a réaffirmé son engagement en faveur du rapprochement entre les entreprises et les institutions financières. L’objectif était de faciliter l’accès au financement, d’accompagner les entreprises dans la préparation de leurs projets et de renforcer les passerelles entre le monde entrepreneurial et les investisseurs.

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L’encours des crédits à l’économie a atteint près de 123 milliards de dinars durant 2025, enregistrant une hausse de 3,1 %, contre 2,8 % en 2024. C’est ce qu’indique le 15e rapport annuel sur la supervision bancaire au titre de l’exercice 2025, publié mercredi 4 novembre par la Banque centrale de Tunisie (BCT).

L’analyse par catégorie de bénéficiaires fait ressortir une progression de 2,7 % de l’encours des crédits accordés aux entreprises privées en 2025, contre 1,5 % en 2024. Cette évolution est principalement portée par les crédits à court terme destinés au financement de l’activité d’exploitation, en hausse de 4,8 %, contre 1 % un an auparavant.

En revanche, les crédits à moyen et long termes ont enregistré un recul de 0,5 % en 2025, après une progression de 2,1 % en 2024. Les crédits accordés aux entreprises et aux administrations publiques ont, pour leur part, augmenté de 7,5 % en 2025, contre 9,6 % en 2024, détaille l’institut d’émission.

Sur le plan sectoriel, la part des crédits professionnels destinés à l’agriculture et à la pêche a progressé à 5,1 %, contre 4,8 % en 2024. À l’inverse, celle des services a légèrement reculé à 52,1 %, contre 52,2 %. Tandis que la part de l’industrie est passée de 43 % à 42,8 %.

L’endettement des particuliers atteint 30,5 milliards de dinars

Quant à l’endettement des particuliers auprès du secteur bancaire, il s’est établi à 30 535 millions de dinars (MDT) à fin 2025, contre 30 036 MDT un an auparavant. Cette quasi-stagnation s’explique notamment par le recul des crédits à l’habitat, qui ont diminué de 1,3 % à fin 2025, après une hausse de 1,1 % à fin 2024.

Par ailleurs, la part des crédits accordés aux particuliers dans l’encours total des crédits à l’économie a poursuivi sa tendance baissière, passant de 25,2 % à fin 2024 à 24,8 % à fin 2025.

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Rendre les normes internationales d’information financière accessibles sans en perdre la rigueur. C’est l’ambition de Salima Sarsar avec L’Instant Fun pour Rire du Sérieux (IFRS), un ouvrage de 253 pages qui transforme des problématiques de reporting financier en histoires ponctuées d’humour. À travers 20 récits et près de 40 personnages, l’auteure entend renouveler la manière d’aborder une discipline souvent associée à la technicité.

Le projet est né d’une publication sur les réseaux sociaux. Leur développement progressif a donné naissance à un livre dont le titre constitue lui-même un clin d’œil aux initiales IFRS, en référence aux normes internationales d’information financière. L’idée n’est pas de détourner les règles comptables de leur portée, mais de les rendre plus intelligibles en les inscrivant dans des situations narratives. Les histoires retiennent l’attention, tandis que des encadrés de synthèse permettent de revenir aux concepts et aux exigences techniques.

Cette démarche s’inscrit dans le parcours de Salima Sarsar, qui compte plus de 20 ans d’expérience au sein d’un Big Four. Docteure en sciences de gestion, diplômée en France et titulaire d’un master en comptabilité obtenu au Canada, elle a travaillé sur des missions de conseil organisationnel, de gouvernance ,de transformation de la fonction finance et d’implémentation du référentiel IFRS. Elle a également dirigé six projets de publication consacrés aux normes IFRS. La transmission des connaissances occupe une place centrale dans son parcours, qu’elle décrit comme une “mission de vie”.

Un regard critique sur la production de l’information financière

La dimension pédagogique du livre s’accompagne d’une réflexion sur les pratiques du reporting financier. Salima Sarsar s’intéresse d’abord à la finalité des états financiers et à leur capacité à restituer la situation économique réelle d’une entreprise. Elle remet notamment en question la prépondérance des considérations fiscales dans leur élaboration, au risque de réduire la qualité de l’information destinée aux investisseurs, aux créanciers et aux autres utilisateurs externes.

L’auteure insiste également sur les limites des états financiers préparés sur la base des pertes avérées. Pour elle, l’information financière doit davantage intégrer l’anticipation des risques, notamment à travers le principe des pertes attendues. Cette approche permet de mieux appréhender les conséquences potentielles des risques sur la situation financière d’une entreprise, plutôt que de s’en tenir aux événements déjà produits.

La gouvernance constitue un autre volet important de cette réflexion. Le livre soulève la question de la responsabilité des administrateurs qui approuvent les états financiers sans toujours disposer d’une maîtrise suffisante des enjeux financiers. Il rappelle, dans ce contexte, le rôle des comités d’audit dans l’examen et le contrôle de l’information financière.

Les contraintes opérationnelles des équipes chargées de préparer les comptes ne sont pas non plus écartées. La coexistence du référentiel comptable local et des normes internationales impose souvent un double reporting pour certaines entreprises, ce qui alourdit les travaux de préparation. Le manque de granularité des données et les limites de certains systèmes d’information compliquent également la production d’états financiers suffisamment détaillés et fiables.

Ces questions structurent les 5 parties de l’ouvrage. Après les fondements du reporting et les principes qui régissent l’élaboration de l’information financière, Salima Sarsar aborde les difficultés liées aux estimations et à la juste valeur. Elle consacre ensuite une partie à quelques  normes des plus techniques , notamment IAS 32, IFRS 9, IAS 36 et IFRS 16 , avant de revenir sur les conditions organisationnelles et humaines nécessaires à la qualité du reporting.

Les titres des récits traduisent cette volonté de rendre les concepts moins abstraits. “Le cercle des valeurs estimées”, “Le voleur de loyers” ou encore “Madame Dollar fait des étincelles” illustrent le choix d’associer des références familières à des problématiques comptables parfois ardues. La forme narrative devient ainsi un moyen de faire comprendre des mécanismes sans renoncer à leur complexité.

La première édition du livre a été présentée le 23 octobre 2026 lors d’un vernissage à l’Espace Sophonisbe de Carthage. La rencontre a donné lieu à deux panels. Le premier a réuni des professionnels de la finance et du droit des affaires, dont Sonia Ben Frej, Mohamed Saleh Souilem, Sonia Hentati et Anis Wahabi. Le second a abordé les dimensions pédagogiques, humaines, littéraires et artistiques du projet, avec la participation de Zekerya Sahraoui, Mohamed Saber Oueslati, Sonia Hamdi et Sami Mokaddem.

L’Instant Fun pour Rire du Sérieux est disponible dans les librairies Moez, Fnac, Arbre du Savoir et El Kitab, ainsi que sur les plateformes de vente en ligne.

 

 

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Le Taux Moyen du Marché Monétaire (TMM) s’est maintenu, en octobre 2026, à 7%, pour le troisième mois consécutif, d’après des données statistiques, publiées récemment, par la Banque Centrale de Tunisie (BCT).
Il importe de rappeler que le TMM s’est élevé à 7,08%, en janvier 2026, avant de régresser à 6,99%, durant la période allant du février à juillet 2026.
En glissement annuel, le taux a poursuit une trajectoire baissière, passant de 7,99% en juillet 2023 et juillet 2024, à 7,49%, en juillet 2025, et 7%, actuellement.

 

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Si les banques privées tunisiennes ne sont plus légalement contraintes de prêter directement à l’État dans le cadre du projet de Loi de finances 2027, la pression publique sur leurs ressources ne faiblit pas. Financement des caisses sociales, crédits sans…

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